A könyvelés lezárja az évet. Az adótanácsadás azt nézi, mennyivel fizethetett volna kevesebbet, mielőtt lezárul.
A legtöbb cég egyszer találkozik az adójával: amikor a bevallás elkészül, és utalni kell. Ekkor viszont már nincs mit tenni, az év véget ért. Pedig a döntés, ami az adót meghatározta, hónapokkal korábban megszületett. Egy beruházásnál, egy osztaléknál, egy külföldi megrendelésnél. Az adótanácsadás ott lép be, ahol még van választás: megmutatjuk, melyik jogszerű út jár a legkisebb adóval. A különbség sokszor több millió forint egy évben. És ha a NAV bejelentkezik, nem akkor kezdünk el gondolkodni, hogy mit lehetett volna másképp csinálni.
Átnézzük: adónem, a fő ügylettípusok, az ÁFA-kezelés, a tulajdonosi kivét és a nyitott kockázatok. A végén látja, van-e mit optimalizálni.
Az adó a legnagyobb kiadása, amiről a legkevesebbet dönt.
Az anyagbeszerzésnél három ajánlatot bekér, a bérnél minden forintot néz. Az adónál viszont annyit fizet, amennyi a bevallásból kijön, és nem kérdezi meg senki előre, hogy ez a legkevesebb-e. Két dolog múlik ezen. Egy: mennyit ad ki fölöslegesen, jogszerűen elkerülhető adóból. Kettő: mekkora kockázatot cipel egy esetleges NAV-ellenőrzésig, amiről nem is tud. Az adótanácsadás mindkettőt megfogja, mielőtt drágába kerül.
Az adónem nem életre szól — évente újra kell nézni
KIVA, társasági adó, átalányadó: ami tavaly a legjobb volt, idén a bevétel és a bérköltség változásával már lehet, hogy nem az. Kiszámoljuk mindegyik járható változatot a valós számaival, és megmutatjuk, melyik mennyit hoz. A váltás jellemzően határidőhöz kötött, ezért nem novemberben derül ki, hogy elkéstünk vele.
ÁFA: itt keletkeznek a legdrágább hibák
Egy rosszul kezelt levonási jog, egy elmulasztott fordított adózás, egy közösségi számla hibás besorolása visszamenőleg is milliós tétel, pótlékkal együtt. Átnézzük a jellemző ügyleteit, és megmondjuk, hol áll az ÁFA jól, és hol nem — nálunk ezt minősített áfa-szakértő végzi. A cél, hogy egy ellenőrzés ne itt találjon fogást.
Külföldi partner, külföldi számla, kettős adóztatás
Amint megjelenik egy külföldi vevő, szállító vagy munkavégzés, az adózás bonyolultabb lesz: közösségi ÁFA, egyezmények, telephely-kérdés. Tisztázzuk, mi az itthoni teendő, hogy egy külföldi ügyletből ne itthon legyen bírság. Ha kell, bevonjuk az adott ország szakértőjét, de nem hagyjuk félbe.
A beruházását a NAV is támogatja — ha időben szól
A fejlesztési adókedvezmény évekre elviheti a társasági adó nagy részét, de a bejelentést a beruházás megkezdése előtt kell megtenni. Utólag nem pótolható. Ha komolyabb fejlesztést tervez, előbb beszéljünk róla, mint hogy megrendeli a gépet. Erről külön oldalunk is szól, a fejlesztési adókedvezményről.
Osztalék és tulajdonosi kivét: mikor, milyen formában
Ugyanazt a pénzt ki lehet venni a cégből drágábban és olcsóbban is. Osztalék, kivét, béren kívüli juttatás, cégautó: mind más adóterheléssel jár. Megnézzük a tulajdonosi helyzetet, és megmutatjuk, melyik kombináció hagy Önnél többet, jogszerűen.
Mielőtt a NAV kérdez, mi kérdezünk
Egy átvilágításon azokat a pontokat keressük, amiket egy revizor is keresne: hiányzó dokumentáció, gyenge lábakon álló levonás, tisztázatlan kiküldetés. Amit találunk, azt rendbe tesszük, amíg olcsó. Egy ellenőrzés akkor nyugodt, ha nincs meglepetés benne.
Hogy néz ki egy adó-átvilágítás?
Nem egy vastag tanulmány, amit senki nem olvas el. A végén konkrét lépések állnak, számokkal, és eldöntheti, melyiket kéri.
Helyzetfelmérés (30 perc)
Megnézzük az adónemet, a fő ügylettípusokat és a nyilvánvaló kockázatokat. A végén megmondjuk, van-e egyáltalán érdemi mozgástér. Ha nincs, ezt őszintén megmondjuk, és nem viszünk tovább feleslegesen.
Adó-átvilágítás (1–2 hét)
Tételesen átnézzük a teljes adóterhelést és a nyitott kockázatokat: ÁFA-kezelés, adónem, tulajdonosi kivét, kiküldetés, elévülési határok. Feltárjuk, hol fizet többet a kelleténél, és hol van tisztázatlan pont.
Javaslat számokkal
Nem elvi lehetőségeket kap, hanem konkrét lépéseket a várható éves hatással forintban, és mindegyikhez a jogszabályi hátteret. Ön dönti el, melyiket vezetjük be. Ami bizonytalan, azt bizonytalanként jelöljük.
Bevezetés és éves követés
A jóváhagyott lépéseket beépítjük a könyvelésbe, a szükséges bejelentéseket határidőre megtesszük. Aztán évente újranézzük, mert a szabályok és a cég számai is változnak, és tavalyi optimum idén már nem biztos, hogy az.
Miért hozzánk forduljon?
Az adótanácsadásból akkor lesz megtakarítás, ha a javaslat át is megy a gyakorlatba. Nálunk ugyanaz a csapat adja a tanácsot, aki a bevallást is készíti.
A tanács nem marad papíron
Sok helyen az adótanácsadó ad egy jelentést, aztán a könyvelő „majd megnézi". Nálunk egy csapat viszi mindkettőt, így a javaslat bekerül a következő bevallásba, nem egy fiókba. A megtakarítás a főkönyvben látszik, nem egy prezentációban.
Jogszerű optimalizálás, ami bírja az ellenőrzést
Nem szürke zónában dolgozunk. Amit javasolunk, ahhoz jogszabályi hivatkozás és dokumentáció tartozik, így fel tudjuk vállalni egy NAV-vizsgálaton is. Agresszív konstrukciót nem adunk el Önnek, mert az néhány évvel később az Ön problémája lenne, nem a miénk.
26 év alatt sok ellenőrzést láttunk
Tudjuk, mit néz meg egy revizor, és mi az, ami tapasztalatból gondot szokott okozni. Ezt a tudást előre használjuk: a kockázatos pontokat még az ellenőrzés előtt tisztázzuk, nem közben magyarázkodunk.
Számot mondunk, nem homályos „spórolást"
A javaslatokhoz várható éves hatás tartozik forintban, hogy lássa, megéri-e egyáltalán. Ha a felmérésen kiderül, hogy nincs érdemi mozgástér, azt is megmondjuk. Nem adunk el projektet, aminek nincs megtérülése.
Gyakori kérdések — adótanácsadás
Az adótanácsadás előre néz. Mielőtt Ön dönt egy beruházásról, egy osztalékról, egy külföldi megrendelésről vagy egy adónem-váltásról, megvizsgáljuk, melyik jogszerű út jár a legkisebb adóval. A könyvelés a lezárt évről szól, az adótanácsadás a következőről.
A kettő ugyanattól a csapattól a legerősebb: nálunk az, aki a bevallást készíti, ugyanaz, aki a javaslatot adja, így a tanács nem marad papíron.
Ezek irányszámok, nem fix díjtáblázat. A pontos, személyre szabott árajánlatot egy 30 perces felmérő beszélgetést követően adjuk, amikor már látjuk, mekkora a feladat és van-e egyáltalán mit optimalizálni. Ha a felmérésen kiderül, hogy az Ön esetében nincs érdemi mozgástér, ezt megmondjuk, és nem adunk el felesleges projektet.
Ez élesen elválik az adóelkerüléstől és az adócsalástól, amivel nem foglalkozunk. Amit javasolunk, azt fel tudjuk vállalni egy NAV-ellenőrzésen is: minden lépéshez tartozik jogszabályi hivatkozás és dokumentáció. Garantált megtakarítási számot senki sem ígérhet felelősen, konkrét, számszerűsített hatást viszont a felmérés után adunk.
Ha az ellenőrzés már megindult, a folyamatot végigkísérjük: előkészítjük a NAV felé küldendő iratokat, összeállítjuk a kért kimutatásokat, és meghatalmazás alapján részt veszünk az egyeztetéseken. Ha önellenőrzésre vagy pótbevallásra van szükség, azt is elvégezzük. A cél, hogy Önnek ne kelljen fejből válaszolnia olyan kérdésre, aminek utána kell nézni.
Ezek gyorsan bonyolulttá válnak, ezért mindig tisztázzuk, meddig terjed a hazai kompetencia, és mikor érdemes az adott ország szakértőjét bevonni. Nem hagyjuk, hogy egy külföldi ügylet miatt itthon keletkezzen bírság.
Sok ügyfelünk így ismer meg minket, és később azért adja át a teljes könyvelést, mert megéri egy helyen tartani a bevallást és a tanácsadást. De ez az Ön döntése, nem előfeltétel.